防范化解金融风险是近年来我国金融监管工作的重中之重。部分立足城市、主要为中小企业提供贷款支持的城市商业银行由于资金实力不足、市场风险承受力低，一度出现不良贷款率居高不下、经营难以为继的局面。各地政府和金融监管部门及时采取一系列创新举措，成功化解了风险。

凉山彝族自治州位于四川省西南部，当地矿产资源丰富，有大大小小的矿业企业近千家。2014年，在上一轮市场波动中，铁矿石价格一度下降50%，当地矿业企业陷入困境，而这一风险当时也传导到了金融系统。

四川银行凉山分行负责人 原凉山州商业银行副行长 卢宁远：绝大多数涉矿企业生产经营陷入困境，银行贷款利息无法支付，到期贷款无力偿还，原凉山州商业银行涉矿企业贷款也出现了大量的不良（贷款）。

成立于2007年的凉山州商业银行业务覆盖当地17个县市。在其贷款总量中，涉矿企业贷款占比较高。这样的贷款结构在川西地区，不只凉山州商业银行一家。几乎同时，攀枝花商业银行也出现了危机。作为攀枝花商业银行的股东，罗阳勇敏锐地感受到银行经营出现了问题。

安宁铁钛股份有限公司董事长 罗阳勇：（当时）分红没了，呆、坏账就逐渐上升。其他指标也恶化得很严重，我们感觉到投资就失败了，估计就血本无归，全部没了。所有股东都很担心，但是又束手无策，也不知道这该怎么弄。

屋漏偏逢连夜雨。原本应该在贷款流程中为涉矿企业提供担保的担保公司，也没有起到应有的担保作用。

时至今日，多位当事人坦言，当年在这个过程中银行自身也存在风险管控不到位等问题。当风险显露后，即使凉山州商业银行和攀枝花商业银行这两家城商行采取了多种处置不良资产的措施来化解风险，但是不良资产仍然不断攀升。到2019年，两家银行合计不良资产余额近300亿元。其中，攀枝花商业银行的不良贷款率高达53.4%，同期全国134家城商行的平均不良贷款率仅为2.3%。 

近300亿元的不良资产、超过50%的不良贷款率，一旦不能妥善处置，后果不堪想象。面对这样一个巨大的挑战，四川省政府和金融监管部门果断介入，合并两家高风险的市级城商行，成立了一家新的省级银行。

作为四川银行的董事长，林罡全程参与了凉山州商业银行和攀枝花商业银行的风险化解以及四川银行的组建工作。他告诉记者，2019年工作组一成立就面临众多难题。

四川银行董事长 原四川银行前期工作推进小组办公室主任 林罡：第一个就是面对着这些机构出现的不良、这么大的规模的不良资产怎么化解、怎么消化的问题。

对不良资产进行摸底后，2020年2月，工作组在攀枝花、成都、凉山三地同步开展为期60天的不良资产清收盘活攻坚战。

四川银行行长 原四川银行前期工作推进小组办公室副主任 郑晔：非常非常困难，一户一户地收利息，收他们欠的不良贷款，一户一户地增加贷款的抵押物。

在清收转化一部分不良资产的同时，工作组对其余不良资产采取了老股东权益折价消化一部分、账面保留一部分、打包剥离一部分、新股东承担一部分的策略。随着不良资产不断减少，一个更为棘手的问题浮出水面。

四川银行行长 原四川银行前期工作推进小组办公室副主任 郑晔：在银行，本身这个股东是有违法记录的，要清理。股东在银行有不良贷款的，你要么把你的不良贷款本息还掉，要么把你的股份清退，用于偿还不良贷款。还有一种问题股东是他的贷款超出了监管集中度的要求，也同样要承担责任，要纠正。

在地方政府部门的大力推进下，两家银行共清理整顿老股东258户。为了让同样的问题不再出现，对于新任股东团队的监管也必须跟上，工作组聘请外部的专业机构对银行内部流程和治理结构制定严格的方案。

德勤中国副主席 吴卫军：作为一个银行的股东是有责任的，而不是说这个银行是我的，我就可以随便进行交易。任何股东跟他自己投资的商业银行的交易在我们会计核算的角度，这都是关联交易，都是要披露的。我们这一次的风险防范当中，跟股东都签订了协议，要遵循监管的要求。

新成立的四川银行注册资本为300亿元，入股价格为1.3元/股，其中1元/股为股本，0.3元/股为溢价资金，溢价部分专项用于不良资产的处置。而当时全国上市银行的估值市净率在0.8左右，四川银行的市净率为1.3，能否募集到足够的资金对工作组来说是一个巨大的挑战。

四川银行董事长 原四川银行前期工作推进小组办公室主任 林罡：当时说老实话，我们都担心募不齐，最后募的资本大概是348亿，还退了48个亿，有些股东没进来。四川金控它作为主发起人持有20%，百分之几、百分之零点几的很多。所以从股东的市场分散性来看，应该说是比较合理的。

2020年11月7日，四川银行开门营业，历经两年的风险化解工作取得了阶段性成果。

四川银行董事长 原四川银行前期工作推进小组办公室主任 林罡：从它的资产的质量上，不良（贷款率）由原来的很高降到了4月底大概只有2.08%，我们的目标是降到2%以下，所以这点我觉得是非常非常好的一个事情。 

四川银行的组建及稳健运行为监管部门和地方政府化解城市商业银行经营风险探索了一条新的路径，山西等地也在通过类似的模式来化解城商行风险。

今年4月28日，山西银行正式对外营业。山西银行由原来的五家城商行：大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市商业银行合并组建。

国家金融与发展实验室副主任 曾刚：它不是一个简单的合并，合并过程当中它有大量体制机制的优化，去提升它长期发展的能力。实际上不光是注资，它还要注智，把经营管理的能力和经营管理理念进行提升。

业内人士表示，目前对于城商行风险化解主要有三种模式——破产、短期救助以及合并重组，从实践效果看，确实起到了稳定地方经济发展和维护金融系统稳健运行的作用。

银保监会城市银行部主任 邢桂君：经过三年多的努力，城商行风险偏好逐步修正，粗放经营模式逐步扭转，经营行为日趋规范，风险水平持续收敛，逐步向高质量发展转变。

除了对城商行、农商行、高风险信托机构进行风险化解之外，银保监会还在拆解高风险影子银行、加强信用风险防控等方面取得积极进展。2017年至2020年累计处置不良贷款8.8万亿元，超过之前12年总和，影子银行规模较历史峰值压降约20万亿元。

银保监会副主席 梁涛：一批城商行、农商行风险化解取得积极进展。（2021年）一季度末，银行业不良贷款余额3.6万亿元，不良贷款率1.89%，较年初下降0.02个百分点。